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审计问题整改报告 篇1
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改善行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到资料完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的`规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》（郴财库[20xx]261号）和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
审计问题整改报告 篇2
贵局洞审经报（20xx）3号审计报告已于20xx年1月9日收悉。报告中指出的主要问题我单位组织相关人员进行认真对照整改，现将整改落实情况报告如下：
一、区供销合作社问题整改
（一）接待费结算不规范问题整改。
针对报告指出的接待费未当日结算，未刷公务卡情况。组织全体工作人员认真学习《落实公务接待“三严四禁”规定实施细则》和区纪委有关公务接待等文件规定。由分管主任牵头对财务审计科，综合办等工作人员进行集体提醒谈话，重申报销规定杜绝类似情况再发生。
（二）合作经济组织运营服务补助未提供发票问题整改。
我社20xx年拨付20xx年度各服务社和服务体运营经费补助，由于20xx年申请拨项目20xx年才拨付，历经时间较长，部分申请单位开支的'发票如区供销经营服务社、农产品经纪人已在项目单位入账，另外几家村级服务社只是工作平台没有工商登记和银行开户，依托村组织进行拨付补助，项目开支发票在各村报销入账。区委巡察组在20xx年对我单位巡察时也提出类似问题，根据这种情况我社在20xx年开始停止该项服务费补贴，今后将不存在这种情况发生。
（三）重大决策未经党组会议决议问题整改。
我社所属农资日用品工业公司20xx年2月对临近保质期的烟花446件进行削价处理。原价5，处理价3，降价2.2万元。在20xx年12月的社务会议已进行研究但未经党组研究。今后我社将严格落实“三重一大”事项的集体决策制度和党组对重大事项监督决策程序。根据供销社人、财、物管理的工作需要完善相关工作制度，并于20xx年洞供党组〔20xx〕10号文件修改完善党组议事规则。
二、下属公司财务管理不规范问题整改
（一）收入未列成本及货款大额现金支付问题整改。
20xx年2月农资日用工业品公司采购烟花xx元销售xx元已入账。当年未按时将已销商品成本计入当期损益，现我社已督促公司财务人员在20xx年1月31日2号凭证进行账务调整处理。
（二）销售未确认收入，未缴纳相关税务问题整改。
农资日用工业品公司财务已在20xx年12月31日第26号凭证对该笔业务做收入处理并缴纳了相关税费。
（三）库存商品采购未提进项税款整改。
根据审计报告要求农资日用工业品公司财务人员已在20xx年1月31日1号凭证补提了品名的发票，因此无法补开发票。下一步我社将加强下属企业的管理进一步规范明确商品采购发票结算相关制度，杜绝类似事情发生。
三、其他问题整改
（一）往来款长期挂账清理问题整改。
我社在1月9日收到贵局审计报告，在2月2日也收到区委批示交办单《关于尽快处理区供销合作社往来款长期挂账问题的建议》王书记（20xx第36号）。目前我社已将清查分类和处理意见讨论稿在3月5日区府办研讨会提交贵单位审核，下一步再交区政府有关会议确定同意后组织实施。
（二）固定资产账实不符问题整改。
根据审计报告我社已对盘盈打印机一台进行估价，已在20xx年1月31日1号凭证做入账处理，今后将定期进行资产盘点工作，确保账实相符。
审计问题整改报告 篇3
根据巴移财[20xx]13号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：
一、 主要工作落实情况
（一） 专题分析整改
1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的'问题。
6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。20xx年需审计合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下， 经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查， 包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问题，我部门根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对20xx年，20xx年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料 不齐全等问题。
9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。
（二）重点问题关注
1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标情况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。
2、关于TD工程未严格按照正确归属期或投资主体核算
工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙 古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年 6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。
（三）风险防范提示
关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至2012年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。
二、 整改情况及下一步打算
通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。
审计问题整改报告 篇4
20xx年7月28日，区四届人大常委会第二十九次会议听取了区政府《关于20xx年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切实纠正，完善制度，健全长效机制，并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”。
按照区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作：
一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改“销号”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。
二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到“相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”。
三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工作，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。
有关部门和单位积极采纳审计意见和推荐，成立整改工作领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改：
一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额（91.02万元）转入专户，移交区机管局财务科规范核算。
二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多发病”的再次发生。如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。
三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工作，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局积极制定新的培训计划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传。
一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况
1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从20xx年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%。20xx年区级国有资本经营收入执行数为16252.29万元，比20xx年增加了8364.98万元，20xx年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。
2、对部分预算项目名称宽泛，有公用化倾向的问题，区财政局要求各部门在20xx年预算调整时对年初安排的所有专项资金进行全面梳理，实行专项的分类分层分级管理，并督促预算单位今后严格按照项目预算资料和标准执行。
3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅导，该企业已于20xx年9月申报预缴土地增值税55.11万元。
4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计37.46万元。
二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况
对审计发现的问题，相关部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至20xx年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，正在整改问题涉及金额167012.2万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：
（一）预算管理中存在问题的'整改状况
1、对5个单位未准确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性。柘林镇承诺今后按照规范化工作要求，完整、准确地填报相关基础信息；海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编细编全，强化项目支出预算和项目库建设；区统计局承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出；区国资委承诺今后在项目中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制，
2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合20xx年部门预算调整工作进行整改，已将无预算列支的4013.59万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行。
3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等方式进行整改。公安奉贤分局已在20xx年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在《关于分局20xx年财务决算状况汇报》中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位；区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余49.5万元转入单位结余资金账户。
4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强管理。如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位，已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。
5、对部分项目资金结余较大的问题，区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金682.74万元按规定划入基金专户，于20xx年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。
（二）财经制度执行中存在问题的整改状况
1、对16个单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门组织人员认真学习政府采购制度，承诺今后严格执行政府采购的相关规定，加强政府采购管理。如区民政局承诺今后严格执行政府采购制度，并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建设职责的重要资料；区教育局规范了采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定；区发改委、区妇联承诺今后严格按照政府采购要求规范采购行为。
2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产管理系统，以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，对未及时作资产反映的工程款，已作相应的账务调整。
3、对8个单位会计核算不规范的问题，相关单位强化会计基础工作，提高会计核算管理水平。对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政；区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理。
4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位积极梳理往来款项，调整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款作账务调整，其余70153.67万元根据实际状况正在积极清理；公安奉贤分局已落实第三方对相关账目进行梳理，对往来款项作分类分批处理；区水务局按规定将往来款项作了全面清理；区国资委资产经营公司已将账面宕存的往来款250.1万元作营业外收入处理。
三、固定资产投资审计查出问题的整改状况
1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减项目建安费用45.21万元，并按照最终核定的总投资额支付了工程款。
2、对建设单位未按合同约定扣减质量违约金的问题，南桥新城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金21.88万元。
3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因，正在按相关要求调整概算。
四、民生审计发现问题的整改状况
（一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况
1、对部分廉租补贴发放不规范的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则（试行）》的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。
2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工作中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》；区住房保障局将空置时间较长的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营，目前正在办理相关移交手续。
3、对保障性安居工程建设有待规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理；区公租房公司按照相关文件规定，已纠正另行指定分包行为。
（二）社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况
1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。
2、对部分分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题，其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处理；对剩余5件案件，区卫计委已采取电话催告方式督促当事人缴纳社会抚养费。
3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题，区卫计委已将涉及的376件案件全部录入“人口与计划生育综合管理信息”系统。
五、重点资金审计调查发现问题的整改状况
（一）产业结构调整审计调查发现问题的整改状况
1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题，
一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业已完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在20xx年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。
二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划，并重点对三高一低企业进行调整转型。
2、对产业结构调整专项资金管理使用有待规范的问题，
一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金468.76万元承诺将在20xx年底拨付完毕。
二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。
三是相关单位积极整改，及时收回了被挪用的54.2万元专项资金。
3、对产业结构调整成效有待提高的问题，
一是海港开发区组织了市场监督管理四团所和消防、安监等职能部门进行了检查整改，现问题企业已根据职能部门要求整改完毕。
二是区经委出台了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》下发各镇、开发区，进一步规范产业结构调整补助资金使用，建立完善区县推进项目的“一企一档”及年底验收资料的收集管理。
（二）政府投资项目招投标审计调查发现问题的整改状况
1、对个别项目应招标未招标、签订的合同资料与招投标文件不符及项目主要管理人员与投标时承诺人员不符的问题，相关单位承诺今后严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生。
2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序，并规范合同的签订。
3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。
4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标代理单位规范招标代理行为。
六、企业审计查出问题的整改状况
1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题，区奉发集团对部分应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题，积极与相关部门协调；杭州湾经济公司已将8.75万元应收款作坏账处理，75万元应付款做收入处理。
2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表，透过核算流程来控制收入成本的结转。
3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。
为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责，对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改“清单式”管理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制，提高财政财务管理水平。